Оценка дебиторской задолженности

Такие услуги мы оказываем на основании договора, который заключается на основании заявки заказчика, с учетом всех особенностей его бизнеса. При проведении оценки дебиторской и кредиторской задолженности рассматривают юридические основания для возникновения обязательств, сроки их исполнения, анализируют платежную дисциплину должника и при возможности — прогнозируют возможность погашения долга на основе изучения имущественного положения и других факторов. Все эти выводы эксперт оформляет в виде отчета.

Что такое дебиторская и кредиторская задолженность 

Для оценки дебиторской и кредиторской задолженности нужно четко разграничить эти понятия. Дебиторская задолженность — это те обязательства, которые возникают перед предприятием у его покупателей, заказчиков, арендаторов, а также заемщиков и сотрудников (если они являются подотчетными лицами). Компания-кредитор рассчитывает эту задолженность получить в течение определенного периода.

Дебиторская задолженность должна быть подтверждена документами, потому что она всегда возникает на основании договорных отношений, если момент, в который право собственности на товар переходит покупателю, и оплата товара не совпадают по времени. Поэтому при оценке дебиторской задолженности организации наши эксперты проверяют договора, счета, накладные и другие документы, чтобы подтвердить наличие обязательств и отсутствие оплаты.

Дебиторская задолженность включает расчеты:

• с покупателями и клиентами;
• с дочерними предприятиями;
• по взносам в уставный капитал — с участниками ООО;
• по векселям;
• с подотчетными лицами по выданным авансам и т.д. 

Все эти суммы должны быть отражены в бухгалтерском учете. Однако там они отражаются по номинальной сумме, а рыночная стоимость может быть ниже — чем дольше дебиторы не погашают задолженность, тем меньше будет эта сумма в связи с рисками. Например, при конкурсном производстве, когда возбуждено дело о банкротстве, дебиторскую задолженность часто продают на торгах за 50% номинальной стоимости, если независимая оценка не докажет, что этот показатель может быть выше. Также происходит инфляционное обесценивание.

Учет дебиторской задолженности, ее оценка, продажа и переуступка регулируются законодательством. Это не только принятые стандарты бухгалтерского учета, но законы о банкротстве, об исполнительном производстве и т.д.

При оценке кредиторской и дебиторской задолженности предприятия также рассматриваются те обязательства, которые возникают у самой компании перед ее поставщиками, банками, сотрудниками, государственными органами. Это и есть кредиторская задолженность. Она также отражается в бухгалтерском учете, и для ее проверки также понадобится предоставить счета, накладные, договора и другие документы. Кредиторскую задолженность тоже анализируют по срокам погашения. Величина обоих показателей влияет на финансовую устойчивость предприятия.

Для каких целей нужна оценка задолженности?

У анализа и оценки дебиторской задолженности главной задачей является выяснение реального положения дел, что помогает повысить эффективность управления компанией. Оценку заказывают:

• при продаже бизнеса;
• при заключении кредитного договора — банк хочет быть уверен в платежеспособности компании;
• при открытии процедуры банкротства или ликвидации компании;
• когда предприятие хочет сделать переуступку долга;
• если есть необходимость в оспаривании конкретных сделок;
• при вступлении в наследство;
• для разрешения других имущественных споров. 

У компании могут возникать и другие внутренние или внешние причины для того, чтобы заказать такие услуги. Это касается и оценки кредиторской задолженности предприятия, поскольку эти показатели влияют на финансовую устойчивость, на способность компании в дальнейшем отвечать по своим обязательствам.

Как проводится оценка дебиторской задолженности

Анализ и оценка дебиторской задолженности проводится в несколько этапов:

1. Предоставление сведений об объекте оценке.
2. Расчет стоимости услуги на основе задания на оценку, которое составляет заказчик.
3. Подписание договора, в котором будет указана эта сумма, а также сроки проведения работ.
4. Изучение всех юридических, финансовых и бухгалтерских документов.
5. Составление отчета на основании предоставленной информации.

Отчет предоставляется в бумажном и электронном виде. В нем будут также отражены рекомендации по управлению задолженностью.

Для подписания договора нужно будет предоставить учредительные документы предприятия, карточку юридического лица, а также бумаги, на основании которых возникла задолженность. Это могут быть договора поставки товаров, акты выполненных работ, товарные накладные, ордера, которыми выдавались авансы подотчетным лицам и т.д. Если рассматривается банкротство, то могут потребоваться дополнительные документы, решения суда, исполнительные листы и т. д. Полный список документов наш эксперт называет в каждом конкретном случае отдельно, с учетом сроков возникновения задолженности и других обстоятельств.

Что мы предлагаем?

Консалтинговая группа AKCG предлагает:

• экспертный уровень оценки — наши сотрудники обладают большим опытом, что помогает им решать самые сложные задачи;
• гибкие условия сотрудничества, в зависимости от масштабов деятельности и других особенностей вашего бизнеса;
• партнерские отношения — мы поможем вашей компании добиться долгосрочных конкурентных преимуществ;
• конфиденциальность — все переданные нам сведения используются только для проведения независимой оценки и не подлежат разглашению. 

Чтобы заключить с нами договор, звоните или заполняйте форму заявки на обратный звонок на сайте.